为深入贯彻落实国有资产监管各项要求，切实强化国有企业内部管理，堵塞管理漏洞，察右中旗审计局在对国有企业审计监督中发现，部分企业在内部控制建设与执行方面仍存在薄弱环节，主要表现为内控制度不完善、制度执行不到位、合同签订与管理不规范等问题，影响企业规范运营和国有资产安全高效使用。为推动国有企业健全内控机制、提升治理能力，提出以下建议：

一、健全完善内控制度体系，夯实规范管理基础

针对部分企业内控制度不健全、覆盖不全面、内容不细化等问题，各国有企业要坚持问题导向、系统思维，全面加强制度建设。一是补齐制度短板，围绕资金管理、票据管理、采购管理、项目建设、资产处置、费用管控等关键领域，全面梳理现有制度，对缺失、空白的管理环节，及时制定专项管理制度，实现业务流程全覆盖、管理无死角。二是细化制度内容，明确岗位职责、审批权限、操作流程、标准规范，确保制度具体、可操作、可落地，避免笼统模糊、流于形式。三是动态优化更新，结合国家法律法规、行业监管要求和企业经营实际，定期修订完善内控制度，确保制度合规适用、衔接顺畅，以完备的制度体系筑牢内控防线。

二、强化制度刚性约束，杜绝 “重制定、轻执行”

一是压实执行责任，明确企业主要负责人、分管负责人、各部门及岗位人员内控管理责任，将制度执行情况纳入绩效考核，形成层层负责、人人尽责的工作格局。二是严格流程管控，严格按照制度规定开展业务，坚持按权限审批、按流程办事，严禁越级审批、违规操作，严格落实不相容岗位分离、授权审批等内控要求。三是加强监督约束，建立常态化内控执行自查自纠机制，对违反制度规定的行为及时纠正、严肃处理，坚决杜绝有章不循、有规不依现象。

三、规范合同全流程管理，防范法律和经营风险

一是强化合同审核把关，严格执行合同会签审核制度，业务、财务、法务等部门要各司其职，对合同主体资格、条款内容、资金保障、合法合规性进行全面审核。二是规范合同条款内容，明确标的、数量、质量、价款、履行期限、违约责任、争议解决等核心要素，确保条款完整、权责清晰。三是加强合同档案管理，建立健全合同台账，实行统一编号、统一归档，实现合同签订、履行、变更、终结全流程可追溯、可监管。