中政办发〔2025〕13号
察右中旗人民政府办公室
关于印发《察右中旗国有企业融资管理制度》
的通知
旗属各国有企业：
经旗政府第十七次常务会审议通过，现将《察右中旗国有企业融资管理制度》印发给你们，请抓好贯彻落实。
2025年12月8日
（此件公开发布）
察右中旗国有企业融资管理制度
为规范国有企业融资行为，切实防范资金风险，维护国有资本权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规，结合《察右中旗属企业融资担保管理办法（试行）》（中政办发〔2024〕11号）等相关规定，制定本制度。
一、融资原则
（一）本制度适用于全旗国有企业及其下属全资、控股企业（以下统称国有企业）。
（二）国有企业融资应遵循下列原则：
1.合法性原则。坚持依法合规，明确融资来源，严格履行内部决策、审批等程序。
2.不救助原则。明确责任主体，按照“谁举借、谁使用、谁管理、谁偿还”的要求，实现“借、用、管、还”权责统一。
3.适度性原则。根据资金需求情况，结合企业盈利能力和偿债能力，合理安排融资规模。
4.适时性原则。提高资金配置效率，合理把控资金使用，避免资金闲置。
5.低成本原则。优化融资结构，拓宽融资渠道，创新融资模式，降低融资综合成本。
（三）国有企业是融资的责任主体，是融资决策实施的直接责任人。国有企业应当建立健全企业内部融资管理制度，明确职责，落实责任追究制度，按照国家有关法律、法规组织开展和管理企业具体融资活动，严格履行议事和决策程序，做好融资分析，控制融资成本，落实后续还本付息等全过程管理，防范债务风险，切实维护出资人权益。
二、融资计划管理
（四）国有企业上一年末制订切实可行的下一年度融资计划，填报融资计划备案表（附件2），内容包括融资项目明细（金额、期限、利率、还款来源），资金用途细化到具体项目及金额占比，企业内部履行决策后报旗国资委备案。
融资计划应当做细做实，具有现实性和可操作性，以利于指导融资工作的具体实施。强化融资计划约束，未纳入年度融资计划的项目原则上不予实施，确有实施必要的，应当严格按照项目增补（调整）有关要求执行并提交《融资项目专项报告》，内容应包括项目必要性论证（附可行性研究报告），风险评估报告，盈利能力风险报告替代融资方案比较（成本、期限、风险对比）分析，并逐级履行相关审批程序。
（五）旗本级国有企业及其子公司融资活动由本级统一组织实施，包括融资计划的编制、上报、执行和调整等。国有企业应强化融资资金使用内控机制，防范财务和廉政风险。
（六）国有企业按照年度融资计划制定融资方案，经企业内部决策后，按要求填报《察右中旗国有企业经营业务备案表》（附件1），履行备案手续。
（七）国有企业融资事项采用授信提前备案制。按照公司章程及企业内部规定，一级企业在签订融资合同前，需向国资委备案，二级及以下全资（控股）企业向一级企业审查后向国资委报备。各国有企业应当按照年度融资计划制定具体项目的融资方案，方案须对融资项目、融资利率、资金用途、合法合规情况等事项进行明确，执行过程中方案发生变化的，需按要求重新报批。
具体备案材料如下：
1.察右中旗国有企业经营业务备案表（附件1）；
2.企业近三年财务审计报告；
3.符合公司章程所要求的有权决策机构决定或者决议文件；
4.其他需报送的有关资料。
（八）国有企业上报的融资项目材料内容必须真实、完整，不得隐瞒真实情况。
三、融资规模、程序及成本的管控
（九）国有企业应强化对融资综合成本的管控，将融资业务纳入“三重一大”决策事项，严格履行党组织前置研究，董事会决议程序。并审核融资用途合规性、还款来源可溯性、测算融资成本、评估债务结构合理性，出具风险评估意见。建立融资比选机制，落实还本付息全过程管理。融资综合成本除利息等资金占用费外，还应包含手续费、评估费、审计费、律师费等各种费用及其他成本支出。
（十）国有企业应根据企业运营资金需求，合理确定融资规模，妥善安排融资放款时间。其中到期债务兑付要提前三个月做好还款安排，提前一个月落实资金。既要确保刚性资金兑付，又要避免超规模融资和无故提前融资，减少资金闲置和不必要的财务费用支出。
（十一）国有企业应根据经营实际和融资用途，进行必要的融资风险评估，重大融资项目（单笔超过净资产10%或年度累计超净资产30%）必须进行风险评估。风险评估应包括融资必要性、战略相关性、收益与安全性，用途、综合成本、偿还安排和流动性风险等内容，必要时可聘请具有相应资质的专业机构进行可行性研究。
四、风险管控
按资产负债率实施分类管控。
（十二）特别管控企业：资产负债率超过100%（含）的企业，作为特别管控企业，不得新增融资。
（十三）严格管控企业：资产负债率100%-75%（含）的企业，作为严格管控企业，原则上不得新增融资。
（十四）一般管控企业：资产负债率在行业正常水平，作为一般管控企业，新增融资在国资委备案的年度融资计划总额内，履行相关审批手续。
（十五）特殊情形：涉及公共利益、重大基础设施建设和民生事项及阶段性政策允许的专项任务等，按照“一事一议”原则，履行相关审批程序后组织实施。
五、融资绩效考核
（十六）全面推进融资绩效管理制度，将绩效管理有机融入融资资金的“借、用、管、还”全过程，从事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价管理、评价结果应用五个方面对融资项目实施“闭环”绩效管理。
（十七）国有企业应根据本办法，建立健全内部管理制度，按照“三重一大”事项的决策规则，加强融资、借款管理。国有企业纪检组、内部审计部门应对融资、借款管理情况加强监督检查，发现问题及时提出整改要求并督促整改。
（十八）国有企业应严格按照相关法律法规和本制度开展融资、借款业务。因违反相关法律法规和本制度造成国有资产损失的，严格按照有关规定依法追究责任。
（十九）加强工作目标责任制考核。将国有企业融资工作成效纳入国有企业年度绩效目标考核，重点突出融资计划完成情况、融资成本控制、资金使用绩效等考核指标。
六、附则
（二十）一级企业出资设立的各层级参股公司融资行为参照本制度执行。
（二十一）本制度自印发之日起施行。
附件：1.察右中旗国有企业经营业务备案表
2.察右中旗国有企业年度融资计划备案表
3.察右中旗国有企业融资操作指南
附件1
察右中旗国有企业经营业务备案表
申请日期： 年 月 日 金额单位：万元
申请单位 | |||||
企业负责人 | 经办人 | 联系电话 | |||
经营业务基本信息 | |||||
金融机构名称 | 融资类型 | ||||
融资金额 | 融资期限 | ||||
综合成本率 | 担保方式 | ||||
融资用途 | 年初债务净额 | ||||
本年度债务 变动净额 | 还款来源 | ||||
申请单位意见：
单位盖章 法定代表人签字： 年 月 日 | |||||
主管部门（单位）意见： 单位盖章 负责人签字： 年 月 日 | |||||
国资委意见：
年 月 日 | |||||
旗政府专题会议意见：
年 月 日 | |||||
融 资 事 项 说 明 （阐明融资规模、融资方式、资金成本、资金用途、还款来源等） | |||||
附件2
察右中旗国有企业年度融资计划备案表
备案日期： 年 月 日
序号 | 项目 名称 | 融资 类型 | 金额 （万元） | 资金 用途 | 还款 来源 | 担保 方式 |
申请单位意见：
盖章（签字）： 年 月 日 | ||||||
主管部门意见：
盖章（签字）： 年 月 日 | ||||||
国资委意见：
年 月 日 | ||||||
旗政府意见：
年 月 日 | ||||||
附件3
察右中旗国有企业融资操作指南
依据《察右中旗国有企业融资管理制度》制定《察右中旗国有企业融资操作指南》
一、适用对象
察右中旗范围内国有企业及其下属出资、控股企业（以下简称“企业”）。
二、操作流程
融资分为：“计划编制→审批备案→方案执行→风险防控→绩效考核”五个阶段，各阶段紧密衔接，确保合规、高效。
三、各阶段详细操作指引
（一） 融资计划编制
步骤 | 操作内容 | 材料/工具 | 责任主体 | 时间要求 |
1.需求调研 | 梳理下一年度资金需求（项目投资、债务偿还等），结合企业盈利能力，偿债能力分析融资必要性。 | 财务报表、项目计划书 | 企业融资部门 | 上一年11月底前启动 |
2.材料撰写 | 制定《年度融资计划》，明确：①融资项目明细（名称、类型、金额、期限、利率）②资金 用途细化到具体项目金额占比 ③还款来源、担保方式。 | 填写附件2《察右中旗国有企业的融资计划备案表》 | 企业融资部门 | 上一年12月中旬前完成 |
3.内部初审 | 提交企业董事会审议形成决议文件（需要体现对计划、现实性、可持续性的审核） | 决议文件附件2 | 企业董事会 | 上一年12月底前完成内部决议 |
（二）计划审核与备案
步骤 | 操作内容 | 材料 | 责任主体 | 时间要求 |
1.上报国资委 | 将《年度融资计划》内部决议附件2提交旗国资委审核。 | 复查资料 | 企业融资部门 | 次年1月中旬前上报 |
2旗政府审定 | 国资委审后，报旗政府（重点审核计划与全旗战略、风险承受能力的匹配性）。 | 国资委初审意见，计划材料 | 国资委 | 次年2月前完成审定 |
（三）融资方案执行与备案
步骤 | 操作内容 | 材料 | 责任主体 | 关键要求 |
1.方案制定 | 基于审定的年度计划，制定具体的融资方案，明确：①金融机构名称，融资金额，综合成本率；②融资用途、还款来源、担保方式；③年初债务净额，本年度债务变动净额。 | 填写附件1《察右中旗国有企业经营业务备案表》 | 企业融资部门 | 方案与年度计划一致，若有调整需提前说明 |
2.授信前备案 | 签订融资合同前，按以下流程备案①企业内部：按公司章程报一级企业报备；②外部: 一级企业审核后报旗国资委备案。 | 备案材料：①附件1；② 财务审计报表；③企业内部决议④其他补充资料（担保协议等） | 一级企业 | 备案通过后方可签订合同 |
3.方案调整 | 若融资方案发生变化（如金额、期限、用途调整），需重新履行“内部决策→上报→审批→备案”流程 | 变更说明， 方案材料 | 一级企业 | 严禁“先变更后报批” |
（四）融资风险防控
防控方面 | 操作要求 | 适用情况 | 责任主体 |
分类防控（按资产负债率） | 1. 特别管控（≥100%）不得新增融资；2.严格防控（75%-100%）原则上企业不得新增融资，新增融资限于旗政府批准的年度计划内；3.一般防控（行业正常水平）：新增融资限于国资委备案的年度计划内，履行审批手续。 | 企业年度财务审计后由国资委认定分类 | 一级企业 |
重大项目风险评估 | 1.触发条件：单笔融资超净资产10%，或年度累计超净资产30%；2.评估内容：融资必要性，战略相关性，收益安全性，综合成本、偿还安排流动性风险。3.特殊要求：必要时聘请第三方机构出具可行性研究报告，报旗政府常务会议批准。 | 重大融资项目启动前 | 一级企业＋第三方机构 |
（五） 融资绩效考核
考核环节 | 操作内容 | 考核指标 | 结果运用 |
1.事前绩效评估 | 融资前评估“必要性、可行性、成本合理性”明确绩效目标（资金回报率、成本控制率） | 1.融资必要性 2.成本预测偏差率 | 纳入年度绩效初评 |
2.运行监控 | 每月跟踪资金使用进度成本支出，还款准备情况，形成管控报告。 | 1.资金使用率 2.成本超支率 | 发现问题及时整改，整改结果影响终评 |
3.绩效评价 | 融资到期后，评估“借用，管理，归还”全流程效率①还款及时性②资金使用合规性③综合成本控制率 | 1.还款预期率 2.合理问题发生率 | 与企业负责人薪酬挂钩 |
四、附件填写指南
（一）附件1《察右中旗国有企业经营业务备案表》
内容 | 填写要点 | 示例 |
融资用途 | 细化到具体项目（xx建设工程款） | “xx融资项目，占比年度计划30%” |
综合成本率 | 包含利息、手续费、评估费等全成本 | “6.5%（利息5%＋手续费1%+评估费0.5%）” |
还款来源 | 明确第一还款来源（项目收益、经营性现金流） | “xx项目投产后年度收益，预计覆盖还款率120%” |
签字备案 | 企业负责人、主管部门、国资委、旗政府逐级签署意见并备案 | 按表格依次审批 |
（二）附件2《察右中旗国有企业年度融资计划备案表》
内容 | 填写要点 | 示例 |
项目名称 | 与企业战略，旗域规划匹配 | “察右中旗乡村振兴冷链物流项目融资” |
资金用途 | 区分债权（银行贷款、债券）股权等 | “银行固定资产贷款” |
还款来源 | 明确抵押、质押、保证等 | “土地使用权抵押＋母公司连带责任保证” |
五、责任与监管
1.责任主体
①企业：融资全流程第一责任人，需建立内部融资管理制度，责任追究制度。
②国资委：审核、备案、监督。
③旗政府：审定重大计划，审批特殊融资。
2.监督与追责
①企业，内部审计部门定期检查融资管理情况。
②违反规定造成国有资产损失的，按《企业国有资产法》等追责。
③本指南同步更新制度条款，企业需动态关注旗政府、国资委最新通知。
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